Rejestracja transakcji, których równowartość przekracza 15.000 euro.
W świetle przepisów art. 8 ust. 1 ustawy rejestracji transakcji dokonuje instytucja obowiązana przeprowadzająca transakcję, tj. bezpośrednio wykonująca zlecenie lub dyspozycję klienta (art. 2 pkt 1e ustawy).
W przypadku fundacji obowiązkowi rejestracji nie będą podlegały przelewy przychodzące na konto bankowe fundacji. Obowiązkowi rejestracji nie będą podlegały także przelewy wychodzące z rachunku bankowego fundacji - przelewy te zarejestruje bank, w którym fundacja ma rachunek.
W odniesieniu do transakcji wykonywanych w formie gotówkowej lub w formie przekazanych wartości majątkowych, obowiązek rejestracji tych transakcji występuje zawsze, zarówno w przypadku, gdy fundacja jest podmiotem przyjmującym, jak i gdy jest podmiotem przekazującym gotówkę lub wartości majątkowe.
Dla poszczególnych rodzajów transakcji karta transakcji powinna być wypełniona w następujący sposób:
· Fundacja otrzymuje darowiznę w formie gotówki :
- kod transakcji : 0262
- kwota/jednostka transakcji: kwota/waluta otrzymanej gotówki
- Podmiot, który wydaje dyspozycję: darczyńca lub podmiot działający w jego imieniu
- Podmiot, w imieniu którego wydawana jest dyspozycja: darczyńca
- Beneficjent: fundacja
- Nr rachunku źródłowego: puste pole
- Nr rachunku docelowego: puste pole
· Fundacja otrzymuje wartości majątkowe w formie innej niż gotówkowa:
- kod transakcji : 0762
- kwota/jednostka transakcji: wartość przekazanych wartości majątkowych oszacowana przez fundację w PLN
- Podmiot, który wydaje dyspozycję: darczyńca lub podmiot działający w jego imieniu
- Podmiot, w imieniu którego wydawana jest dyspozycja: darczyńca
- Beneficjent: fundacja
- Nr rachunku źródłowego: puste pole
- Nr rachunku docelowego: puste pole
· Fundacja przekazuje środki w formie gotówki
- kod transakcji : 0161
- kwota/jednostka transakcji: kwota/waluta przekazanych środków
- Podmiot, który wydaje dyspozycję: fundacja
- Podmiot, w imieniu którego wydawana jest dyspozycja: fundacja
- Beneficjent - podmiot (osoba fizyczna lub prawna), który otrzymuje wsparcie
- Nr rachunku źródłowego: puste pole
- Nr rachunku docelowego: puste pole
· Fundacja przekazuje wartości majątkowe w formie innej niż gotówkowa
- kod transakcji : 0761
- kwota/jednostka transakcji: wartość przekazanych wartości majątkowych oszacowana przez fundację w PLN
- Podmiot, który wydaje dyspozycję: fundacja
- Podmiot, w imieniu którego wydawana jest dyspozycja: fundacja
- Beneficjent - podmiot (osoba fizyczna lub prawna), który otrzymuje wsparcie
- Nr rachunku źródłowego: puste pole
- Nr rachunku docelowego: puste pole
Wartości transakcji w przypadku wartości majątkowych (tj. transakcji innych niż gotówkowe) określa fundacja na podstawie posiadanej przez siebie wiedzy lub źródeł ogólnie dostępnych.
W przypadku, gdy fundacja świadczy pomoc w transzach, obowiązkowi rejestracji na podstawie art. 8 ust. 1 ustawy podlegać będą wypłacane transze, jeśli wartość pojedynczej transzy przekracza 15.000 euro.
Każdą podlegająca rejestracji transzę należy zarejestrować jako nową transakcję, wypełniając pole 07 kodem 0 – transakcja niepowiązana.
Informacje o transakcjach instytucje obowiązane przekazują go Generalnego Inspektora Informacji Finansowej w formie elektronicznej. Zgodnie z §7 ust. 1rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 21 września 2001 r. w sprawie określenia wzoru rejestru transakcji, sposobu jego prowadzenia oraz trybu dostarczania danych z rejestru Generalnemu Inspektorowi Informacji Finansowej (Dz. U. z 2001 r. Nr 113 poz. 1210 z późn. zm.) dane z rejestru można przekazywać w formie papierowej kopii karty transakcji wyłącznie w odniesieniu do jednej transakcji w miesiącu.
Zwolnione z obowiązku rejestracji, na podstawie art. 8 ust. 1e pkt 4) ustawy, są transakcje związane z gospodarką własną instytucji obowiązanej.
Fundacje rejestrują wszystkie transakcje, o których mowa w art. 8 ust. 3 oraz 3a ustawy.
Stosowanie przez fundacje środków bezpieczeństwa finansowego.
Fundacje na podstawie art. 8 b ust 1 ustawy stosują wobec swoich klientów środki bezpieczeństwa finansowego. Zakres stosowania jest określany na podstawie oceny ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu, zwanej dalej "oceną ryzyka", dokonanej w wyniku analizy, z uwzględnieniem w szczególności rodzaju klienta, stosunków gospodarczych, produktów lub transakcji.
Klientami fundacji są wszystkie osoby fizyczne oraz podmioty, z którymi fundacja ma podpisane umowy, zarówno darczyńcy jak i osoby lub podmioty otrzymujące wsparcie od fundacji. Fundacje stosują środki bezpieczeństwa finansowego w stosunku do klientów na podstawie art. 8b ust 4 pkt 1 ustawy.
Na podstawie art. 8b ust 4 pkt 2 ustawy fundacje stosują środki bezpieczeństwa finansowego w stosunku do osób lub podmiotów, z którymi nie posiadają żadnej umowy ale otrzymały lub przekazały na rzecz tych osób dofinansowanie przekraczające kwotę 15.000 euro.
Środki bezpieczeństwa finansowego w stosunku do klientów fundacje stosują także w przypadkach, o których mowa w art.8b ust 4 pkt 3 i pkt 4 ustawy
Fundacja ma ponadto obowiązek:
1) wyznaczać osobę odpowiedzialną za realizację obowiązków w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (art. 10b ustawy),
2) wprowadzić w formie pisemnej wewnętrzne procedury (art. 10a ust. 1),
3) przeprowadzać analizy ryzyka (art. 8b ust. 1) w stosunku do wszystkich klientów z uwzględnieniem zapisów art. 8b ust. 1 i art. 10a ust. 3,
4) stosować środki bezpieczeństwa finansowego (art. 8b w związku z art. 10a ust. 3, art. 8b ust. 4), ze szczególnym uwzględnieniem obowiązków związanych z identyfikacją beneficjenta rzeczywistego,
5) analizować transakcje (art. 8a ust. 1 i 2) – bieżąca analiza transakcji służy typowaniu transakcji, o których mowa w art. 8 ust. 3 i 3a oraz art. 16 i 17 ustawy, powinna być dokonywana w formie papierowej lub elektronicznej i powinna być przechowywana przez okres 5 lat licząc od pierwszego dnia roku następującego po upływie roku w którym zostały przeprowadzone.
6) rejestrować transakcje o których mowa w art. 8 ust. 1 oraz 8 ust 3 i 3a ustawy,
7) przekazywać do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej informacje
o transakcjach o których mowa w art. 8 ust. 1 i 8 ust 3 i 3a oraz art. 16 i 17 ustawy, informacje powinny być przekazywane: dot. art. 8 ust 1 - do 14 każdego miesiąca, o transakcjach o których mowa w art. 8 ust. 3 i 3a oraz art. 16 i 17 ustawy - niezwłocznie,
8) przechowywać dokumenty i informacje - wyniki analiz, informacje uzyskane w wyniku stosowania środków bezpieczeństwa finansowego - art. 8 ust. 4, art.8 ust. 4a art. 8a ust. 2 art. 9k ustawy,
9) zapewnić udział pracowników, wykonujących obowiązki związane z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, w programach szkoleniowych dotyczących tych obowiązków, (art. 10a ust. 4). (Generalny Inspektor Informacji Finansowej udostępnił nieodpłatnie kurs e-learning),
10) stosować szczególne środki ograniczające przeciwko osobom, grupom i podmiotom – rozdział 5a ustawy. Pełne listy podmiotów znajdują się na następujących stronach
11) Skonsolidowany wykaz osób, grup i podmiotów podlegających sankcjom finansowym UE
12) Obowiązujące sankcje (pdf, 1,3 MB)
13) weryfikować czy klient jest osobą zajmującą eksponowane stanowisko polityczne, a w przypadku gdy klient jest taka osobą stosowanie art. 9e ust. 4 ustawy
