W dniu 28 września 2016 r. w Ministerstwie Finansów odbyło się coroczne spotkanie członków komitetów audytu administracji rządowej. Tematem spotkania była skuteczność narzędzi, za pomocą których komitety audytu w ministerstwach realizują powierzone im zadania w obszarze kontroli zarządczej i audytu wewnętrznego.
Uczestników spotkania powitał Pan Leszek Skiba, Podsekretarz Stanu w Ministerstwie Finansów nadzorujący prace Departamentu Polityki Wydatkowej, przewodniczący Komitetu Audytu
w Ministerstwie Finansów.
Celem spotkania była wymiana informacji na temat realizacji zadań komitetów audytu,
tj. wspierania ministra kierującego działem w zapewnieniu funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej oraz skutecznego audytu wewnętrznego.
Następnie Pani Katarzyna Szarkowska, Dyrektor Departamentu Polityki Wydatkowej, członek Komitetu Audytu w Ministerstwie Finansów, przedstawiła prezentację wprowadzającą do dyskusji o roli i zadaniach komitetów.
Dyskusja dotyczyła skuteczności narzędzi, jakimi dysponują komitety audytu w administracji rządowej, oraz wniosków sformułowanych w sprawozdaniach z działalności komitetów.
W pierwszej części dyskusji, dotyczącej doświadczeń i wniosków w zakresie kontroli zarządczej, głos zabrały:
Pani Katarzyna Głowala, Podsekretarz Stanu w Ministerstwie Zdrowia, Przewodnicząca Komitetu Audytu w Ministerstwie Zdrowia oraz
Pani Magdalena Tarczewska-Szymańska, Dyrektor Generalny Ministerstwa Rozwoju, Członek Komitetu Audytu w Ministerstwie Rozwoju.
W części dotyczącej skuteczności narzędzi stosowanych przez komitety w realizacji zadań związanych z audytem wewnętrznym oraz funkcjonowania audytu udział wzięli:
Pan Marcin Dobruk, Dyrektor Generalny Urzędu Rejestracji Produktów Leczniczych, Wyrobów Medycznych i Produktów Biobójczych w Warszawie, Członek Komitetu Audytu w Ministerstwie Spraw Wewnętrznych i Administracji,
Pani Alicja Duda, Dyrektor Biura Kontroli i Audytu, Członek Komitetu Audytu w Ministerstwie Nauki i Szkolnictwa Wyższego,
Pan Piotr Kisiel, Prezes Zarządu Wojskowego Centralnego Biura Konstrukcyjno-Technologicznego S.A., Członek Komitetu Audytu w Ministerstwie Obrony Narodowej.
Poniżej prezentujemy główne tezy i wnioski z dyskusji:
- za wystarczające uznano narzędzia kontroli zarządczej wskazane w ustawie o finansach publicznych, w szczególności plan działalności ministra. Dokument umożliwia np. wprowadzenie w jednostce zarządzania przez cele, może być także powiązany z systemem motywowania pracowników,
- pozytywnie oceniono wsparcie komitetów audytu przez komórki audytu wewnętrznego
- w ministerstwach,
- podkreślono znaczenie działań komitetu audytu dla zapewnienia jakości audytu wewnętrznego w dziale oraz wpływ efektów pracy audytu na działalność komitetu,
- w szczególności w zakresie identyfikacji ryzyk.
Jednocześnie wskazano na:
- brak powiązania celów określonych w jednostkach podległych lub nadzorowanych z celami określonymi w planie działalności ministra,
- niewystarczające zasoby osobowe komórek audytu wewnętrznego (np. audytorzy zatrudnienia na części etatu) oraz zbyt duże ich rozproszenie,
- brak jednolitej metodyki audytu wewnętrznego w dziale.
Osobom zainteresowanym tematyką spotkania polecamy również następujące materiały:
