Generalny Inspektor Informacji Finansowej informuje, że w przypadku gdy dom maklerski występuje jako druga strona umowy opcyjnej bądź CFD z klientem, dochodzi do zawarcia transakcji w rozumieniu art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (tj. Dz. U. z 2014, poz. 455), dalej zwana ustawą.
Zgodnie z konstrukcją przepisu art. 8 ust. 1 ustawy rejestracji transakcji dokonuje instytucja obowiązana przeprowadzająca transakcję, tj. bezpośrednio wykonująca zlecenie lub dyspozycję klienta (art. 2 pkt 1e ustawy).
Transakcja wykonywana jest przez dom maklerski, tak wiec na domu maklerskim spoczywa obowiązek rejestracji transakcji wynikający z art. 8 ust. 1 ustawy.
Transakcja powinna być zarejestrowana: w dniu otwarcia pozycji - jako wartość transakcji wskazać należy wartość depozytu zabezpieczającego, rejestracji należy dokonać także w dniu zamknięcia pozycji - jako wartość należy wskazać wartość depozytu wymagalnego.
Ze względu na specyfikę obrotu na rynku OTC można odstąpić od podawania w rejestrze transakcji danych domu maklerskiego jako drugiej strony opisanych transakcji.
